(1998年12月21日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布)
匯發(fā)(1998)105號(hào)
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各外匯指定銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)：
1999年1月1日歐元正式啟動(dòng)后，在3年過(guò)渡期內(nèi)， 歐元區(qū)內(nèi)各國(guó)的原有貨幣( 以下簡(jiǎn)稱歐幣)將與歐元同時(shí)使用。為了保證境內(nèi)機(jī)構(gòu)順利使用歐元開(kāi)展業(yè)務(wù)，方便企業(yè)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)我國(guó)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《中資企業(yè)保留限額外匯收入操作規(guī)程》、《境外外匯帳戶管理規(guī)定》及其它有關(guān)的外匯管理法規(guī)，參照過(guò)渡期內(nèi)使用歐元的基本原則，現(xiàn)將歐元啟動(dòng)后涉及的有關(guān)外匯管理問(wèn)題通知如下：
一、經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶管理
(一)凡已開(kāi)立歐幣帳戶的開(kāi)戶單位(境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)、外商投資企業(yè)和駐華機(jī)構(gòu))，均可在原開(kāi)戶行將原帳戶幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時(shí)開(kāi)立一個(gè)歐元帳戶。開(kāi)戶單位申請(qǐng)開(kāi)戶時(shí)，應(yīng)提交轉(zhuǎn)換或開(kāi)立歐元帳戶申請(qǐng)，境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)持原歐幣帳戶《開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)》及《外匯帳戶使用證》，外商投資企業(yè)持《外商投資企業(yè)外匯帳戶開(kāi)戶通知書(shū)》及《外商投資企業(yè)外匯登記證》，駐華機(jī)構(gòu)持《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。外匯局應(yīng)在《開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)》、《外商投資企業(yè)外匯帳戶開(kāi)戶通知書(shū)》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》、《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》上變更幣種，進(jìn)行開(kāi)戶備案，并向開(kāi)戶單位出具《歐元帳戶開(kāi)戶通知書(shū)》(見(jiàn)附件)。開(kāi)戶單位憑《歐元帳戶開(kāi)戶通知書(shū)》到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理歐元帳戶轉(zhuǎn)換及開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶后10個(gè)工作日內(nèi)將回執(zhí)送外匯局(外商投資企業(yè)不需將回執(zhí)送外匯局)。外匯局憑回執(zhí)為開(kāi)戶單位辦理《外匯帳戶使用證》、《駐華機(jī)構(gòu)外匯帳戶備案表》有關(guān)內(nèi)容的變更手續(xù)。
新開(kāi)立的歐元帳戶與原帳戶除幣種不同外，其帳戶性質(zhì)、收支范圍、使用期限、最高金額、結(jié)匯方式等帳戶基本內(nèi)容完全一致；如原歐幣帳戶有核定余額最高金額的，其新開(kāi)立的歐元帳戶可與原帳戶在最高金額之內(nèi)統(tǒng)籌使用，兩帳戶余額之和不得超過(guò)原帳戶核定最高金額；如原歐幣帳戶有核定累計(jì)收入最高金額的，其新開(kāi)立的歐元帳戶可與原帳戶在核定最高金額內(nèi)統(tǒng)籌使用，兩帳戶累計(jì)收入總和不得超過(guò)外匯局核定的原帳戶累計(jì)收入最高金額。
除上述情況外，如需開(kāi)立歐元帳戶，應(yīng)按現(xiàn)行外匯帳戶管理規(guī)定辦理審核手續(xù)。
(二)凡已開(kāi)立兩個(gè)或兩個(gè)以上歐幣帳戶且?guī)粜再|(zhì)相同的開(kāi)戶單位，如需將原歐幣帳戶轉(zhuǎn)換為歐元帳戶或在保留原帳戶的同時(shí)開(kāi)立歐元帳戶，應(yīng)按上述方法到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)，所有原歐幣帳戶只能轉(zhuǎn)換為一個(gè)歐元帳戶或在保留所有原歐幣帳戶的同時(shí)開(kāi)立一個(gè)歐元帳戶。所開(kāi)歐元帳戶的帳戶性質(zhì)、收支范圍、使用期限、最高金額、結(jié)匯方式等帳戶基本內(nèi)容應(yīng)涵蓋所有原歐幣帳戶的基本內(nèi)容。
(三)保稅區(qū)企業(yè)將原歐幣帳戶轉(zhuǎn)為歐元帳戶或在保留歐幣帳戶的同時(shí)新開(kāi)歐元帳戶，憑《保稅區(qū)外匯登記證》直接到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在該《保稅區(qū)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明，并加蓋印章。
(四)非歐幣帳戶如需將幣種轉(zhuǎn)換為歐元，應(yīng)按現(xiàn)行外匯帳戶管理規(guī)定辦理審核手續(xù)。
(五)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)在境外開(kāi)立的歐幣外匯帳戶如需將幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原帳戶的同時(shí)開(kāi)立歐元帳戶，應(yīng)事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。
(六)個(gè)人及來(lái)華人員外匯帳戶如系匯入?yún)R款轉(zhuǎn)存款帳戶，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)存款人意愿將幣種轉(zhuǎn)換為歐元或重新開(kāi)立歐元帳戶，如系外幣現(xiàn)鈔帳戶轉(zhuǎn)換歐元，則按《境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法》執(zhí)行。
二、資本項(xiàng)目外匯帳戶管理
(一)外匯債務(wù)帳戶(貸款專戶和還貸專戶)
凡在1999年1月1日前已開(kāi)立歐幣貸款專戶或還貸專戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，均可在原開(kāi)戶行將原帳戶幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時(shí)開(kāi)立一個(gè)歐元帳戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)持原歐幣帳戶批準(zhǔn)文件、外債或外匯(轉(zhuǎn))貸款登記憑證以及轉(zhuǎn)換或開(kāi)立歐元帳戶申請(qǐng)函，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的歐元貸款專戶或還貸專戶開(kāi)戶批準(zhǔn)書(shū)到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理歐元帳戶轉(zhuǎn)換及開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶后10個(gè)工作日內(nèi)將歐幣帳戶的撤銷憑證及歐元帳戶開(kāi)立回執(zhí)送外匯局備案。
(二)外商投資企業(yè)資本金帳戶
凡已開(kāi)有歐幣資本金帳戶的外商投資企業(yè)，均可在原開(kāi)戶 行將原帳戶幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時(shí)開(kāi)立一個(gè)歐元帳戶。外商投資企業(yè)應(yīng)持原歐幣帳戶《開(kāi)戶通知書(shū)》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》以及帳戶轉(zhuǎn)換或開(kāi)立歐元帳戶申請(qǐng)函，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。外商投資企業(yè)憑外匯局出具的《開(kāi)戶通知書(shū)》到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理歐元帳戶轉(zhuǎn)換及開(kāi)戶手續(xù)。開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)需在《外商投資企業(yè)外匯登記證》上注明帳戶幣種、帳號(hào)、開(kāi)戶日期和加蓋開(kāi)戶行印章。
除上述情況外，如需開(kāi)立歐元帳戶，應(yīng)按現(xiàn)行外匯帳戶管理規(guī)定辦理審核手續(xù)。
外匯局辦理上述經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目帳戶變更及備案手續(xù)不是審批業(yè)務(wù)，應(yīng)在接到開(kāi)戶單位申請(qǐng)后立即予以辦理。
三、關(guān)于外債指標(biāo)
經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的借用外債項(xiàng)目，不論批準(zhǔn)幣別為何種可自由兌換貨幣，外匯局允許項(xiàng)目單位在批文有效期內(nèi)籌措歐元。
四、關(guān)于統(tǒng)計(jì)報(bào)表
(一)外債統(tǒng)計(jì)報(bào)表
境內(nèi)機(jī)構(gòu)借入的歐幣外債，其外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)報(bào)表中的幣種按原歐幣填寫(xiě)，待我局新的外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)正式運(yùn)行后，另行通知債務(wù)人統(tǒng)一將原歐幣報(bào)表改為歐元報(bào)表報(bào)送外匯局。境內(nèi)機(jī)構(gòu)1999年1月1日后新借入的歐元外債，其簽約和變動(dòng)等報(bào)表中的幣種按歐元報(bào)送。
(二)國(guó)際收支申報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表
現(xiàn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表仍按交易幣種報(bào)送，在我局未通知?dú)W元幣種代碼之前，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)以歐元發(fā)生的國(guó)際收支交易申報(bào)暫用歐洲貨幣單位代碼代替。
五、關(guān)于歐元掛牌匯率
歐元啟動(dòng)后，外匯指定銀行可自行決定增加歐元對(duì)人民幣的掛牌匯價(jià)，取消原歐洲貨幣單位對(duì)人民幣的掛牌匯價(jià)。在歐元過(guò)渡期內(nèi)，為方便境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用牌價(jià)，外匯指定銀行在增加歐元對(duì)人民幣掛牌匯價(jià)的同時(shí)，建議加掛歐元區(qū)內(nèi)各成員國(guó)貨幣對(duì)人民幣的掛牌匯價(jià)。
外匯指定銀行在制定人民幣對(duì)歐元的掛牌匯價(jià)時(shí)，其現(xiàn)匯買賣價(jià)的價(jià)差不得超過(guò)0.5％。
六、關(guān)于增加公布?xì)W元對(duì)美元的內(nèi)部統(tǒng)一折算率
我局發(fā)布的“各種貨幣對(duì)美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率表”中增加歐元對(duì)美元的內(nèi)部折算率，取消原歐洲貨幣單位對(duì)美元的內(nèi)部折算率，同時(shí)保留原各國(guó)貨幣對(duì)美元的內(nèi)部折算率。由于歐元的市場(chǎng)匯率要在歐元正式啟動(dòng)后才能產(chǎn)生，因此1998年年底制定的1999年1 月份“各種貨幣對(duì)美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率表”中暫不能公布?xì)W元對(duì)美元的折算率，1999年1月1日歐元正式啟動(dòng)后再另發(fā)文件通知。
七、關(guān)于變更國(guó)際金融市場(chǎng)行情表及國(guó)際外匯市場(chǎng)行情表
歐元啟動(dòng)后，我局提供的“國(guó)際外匯市場(chǎng)行情表”中歐洲貨幣單位對(duì)美元的比價(jià)將被歐元對(duì)美元的比價(jià)取替；取消“國(guó)際金融市場(chǎng)行情表”中德國(guó)馬克和歐洲貨幣單位的銀行同業(yè)拆放利率，同時(shí)公布?xì)W元同業(yè)拆放利率。
本通知自1999年1月1日起實(shí)行。在收到本通知后，請(qǐng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)單位。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及建議，請(qǐng)及時(shí)向我局有關(guān)業(yè)務(wù)司反映。
